債權人可攜帶執行名義及身分證（正、影本）暨服務費（每查調一位債務人之一種資料收費250元，財產及所得資料分開計算，各為一項；申請查調同一債務人二個以上年度所得資料者，應依每一年度分別收取服務費），就近洽國稅局總局或所屬分局、稽徵所、服務處全功能櫃台申辦。債權人如委託代理人申辦時，除檢附上開相關資料外，應另檢附委任書及代理人身分證正本 ((受理債權人申請查調債務人財產及所得資料收取服務費標準))。
拍賣抵押物或質物之裁定，係屬對特定物之執行名義，僅得就執行名義所載之特定財產為強制執行，不得逕就債務人所有之其他財產為強制執行。因此，債權人持上述執行名義，並不能申請查調債務人之課稅資料 ((財政部88.4.1.台財稅第880174525號函))。
依據稅捐稽徵法第33條第1項第8款規定，債權人已取得民事確定判決或其他執行名義者，得向稅捐稽徵機關申請查調債務人財產等課稅資料。另參酌財政部88.4.30.台財稅字第880257536號函釋規定，強制執行法第4條第1項規定之執行名義，對訴訟繫屬後為當事人之繼受人，亦發生效力。因此，第三人代債務人清償債務，並持有債權人開具之代償證明，因屬強制執行法第4條之2所稱之「訴訟繫屬後為當事人之繼受人」，而為原執行名義效力所及，稅捐稽徵機關應可受理其申請查調債務人財產等課稅資料 ((財政部88.4.30.台財稅第880257536號函))。
繼承發生於98年6月11日以前，債權人申請查調債務人之繼承人固有財產及所得資料時，債權人須取具該等繼承人不符合民法繼承編施行法第1條之3第2項至第4項所定要件之相關證明文件，稽徵機關始得依規定提供 ((財政部99.04.06台財稅字第09800619820號令))。
財政部或經其指定之稅捐稽徵機關，對重大欠稅案件或重大逃漏稅捐案件經確定後，得公告其欠稅人或逃漏稅捐人姓名或名稱與內容，不受稅捐稽徵法第33條第1項課稅資料保密之限制 ((稅捐稽徵法第34條))。